Для улучшения сервиса и адаптации нашего сайта к индивидуальным потребностям пользователей мы используем информацию, зарегистрированную в файлах «cookies». Продолжая работу с сайтом, Вы соглашаетесь на сбор, изменение и сохранение в памяти Вашего устройства файлов «cookies». Вы можете изменить настройки касающиеся «cookies» в настройках браузера. OK

Семинар

Офшоры и оншоры. Все схемы. Все последние изменения 2012 года!

25 мая 2012

Другие интересные мероприятия

Вы зашли на страницу прошедшего мероприятия. Может быть, вас заинтересуют эти будущие мероприятия?

Билеты

Выберите количество билетов, которые вы хотите приобрести
Выберите количество билетов, которые вы хотите приобрести
Билеты на мероприятие "Офшоры и оншоры. Все схемы. Все последние изменения 2012 года!" (25-05-2012 – 25-05-2012)
Продажа билетов закончилась 25 мая 2012 12:00
Продолжить »

О мероприятии

Автор и ведущий мастер-класса: Эдуард Голодницкий 
практикующий адвокат (свидетельство №685) в сфере корпоративного права, налогового планирования и недвижимости, сопровождение инвестиционных проектов на сумму более $80 млн
юридический обозреватель журнала "Власть денег", автор более 150 практических статей в деловых изданиях "Бизнес", "Компаньон", "Деловой", "Власть денег", "Юридическая практика"
автор сборника, MP3 аудиокниги и видеокурса "Секреты офшорных зон"
докладчик от Украины на международных конференциях, автор 6-ти мастер-классов по корпоративному и налоговому праву, провёл более 70 докладов, лекций и мастер-классов для практикующих юристов, бухгалтеров, аудиторов и топ-менеджмента

РАССМАТРИВАЕМЫЕ ЮРИСДИКЦИИ:

Оншорные юрисдикции: Великобритания, Кипр, Нидерланды, Швейцария, Дания, Австрия, Венгрия, Болгария, Новая Зеландия, США

Офшорные режимы: Лабуан (Малайзия), Андорра, Эстония, Лихтенштейн, Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Бахрейн, Коста-Рика, Уругвай, Маврикий, Мадейра (Португалия), Бруней,

Классические офшорные зоны: Британские Виргинские о-ва, Белиз, Панама, о-в Мен, Нормандские о-ва, Бермуды, Багамы, Каймановы о-ва, Гибралтар, Доминиканское Содружество, Сейшельские о-ва, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Мальдивы, Сент-Винсент, Вануату, Маршалловы о-ва, Теркс и Кайкос

СПЕЦИАЛЬНЫЕ АКЦИИ МАСТЕР– КЛАССА:

- 5% скидка на инкорпорацию (регистрацию) офшорной компании
- 60 минутная бесплатная устная консультация лектора мастер-класса в течении месяца после мероприятия
- Бесплатное сопровождение открытия счёта в одном из банков на Кипре или Прибалтике
- Специальные цены при приобретении видео-курса
- аудиокнига "Секреты офшорных зон" в ПОДАРОК!


РАССМАТРИВАЕМЫЕ АКТУАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ:

- Налоговый кодекс: изменёния оффшорных схем для бизнеса
- G20 и США против офшоров и банковской тайны. Банковские скандалы в Швейцарии и Лихтенштейне. «Серые» списки OECD и конвенции об обмене налоговой информацией.
- Последние налоговые реформы на Кипре, Нидерландах, Венгрии, Болгарии, Ирландии, Гибралтаре, Мальте, Мадейре и Азорских о-вах
- Корпоративная реформа в Великобритании и новый Акт о компаниях. Акт о корпоративном налоге 2009
- Налоговая реформа НДС 2010 в ЕС и Изменения Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях.

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СХЕМЫ:

- Экспортно-импортные схемы с регулированием таможенной стоимости, схемы с европейскими VAT плательщиками
- Фасадные схемы: схемы с LLC и LLP, агентские соглашения, нерезидентные компании
- Офшорный "зарплатный" проект, схемы оптимизации НДФЛ и ЕСН с гонораров менеджменту и сотрудникам, компании-кошельки
- Структурировние холдингов, схемы оптимизации выплаты дивидендов и оптимизация продажи бизнеса, схемы реструктуризации бизнеса в группу компаний
- Заведение инвестиций через кредит от нерезидента и оптимизации процентных платежей по кредитам и облигациям приватного размещения
- Франчайзинговые и лицензионные схемы, оптимизация прибыли через выплаты роялті
- Консалтинговые, маркетинговые и другие аутсорсинговые схемы от нерезидента
- Схемы оптимизации операций с акциями, долями ООО, облигациями и другими ценными бумагами
- Схемы фидуциарного управления активами через нерезидентные структуры
- Схемы оптимизации отчуждения недвижимости и других активов
- Схемы конфиденциального владения активами и банковским счётом, защита активов
- Инкорпорация, управление, содержание иностранной подконтрольной компании. Обход лицензий НБУ

ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ РАСКРЫВАЕТ МАСТЕР-КЛАСС:

- Нужен ли Вашему бизнесу Офшор после принятия Налогового кодекса? Какие "офшорные" схемы помогут снизить налоговое бремя и защитить активы?
- В чём разница между офшорами и оншорами? Как выбрать юрисдикцию под схему?
- Законно ли для украинского гражданина быть владельцем акций офшорной компании? Может ли украинский гражданин руководить офшорной компанией? Законно ли украинскому гражданину открывать счета в зарубежных банках? Законно ли украинским гражданам инвестировать зарубеж?
- Как правильно оформить права на офшорную компанию? Алгоритм регистрации офшорной компании
- Как правильно выбрать модель управления офшорной компанией? Как минимизировать риски номинального сервиса?
- Алгоритм открытия счёта в зарубежном банке и как выбрать оптимальную банковскую юрисдикцию под Ваш бизнес?
- Как вывести деньги с Украины в обход лицензий НБУ?
- Как выстроить холдинговую схему и инвестировать в Украину?
- Как минимизировать налог на прибыль, НДС, таможенные пошлины и акцизный сбор экспортируя или импортируя товары, работы либо услуги?
- Как устранить 15% налог при выплате дивидендов украинской компании?
- Как максимально уменьшить налог на прибыль и устранить налог на репатриацию за счет пассивных выплат процентов и роялти на нерезидента?
- Как обойти налоги при продаже недвижимости, ценных бумаг и корпоративных прав?
- Как обойти НДФЛ и ЕСН с выплат заработной платы менеджменту и рядовым сотрудникам?
- Какую модель реструктуризации бизнеса выбрать для оптимального соотношения прозрачности, налоговой оптимизации и защиты активов?


ПРОГРАММА:

БЛОК № 1. ЭКСКУРС. КЛЮЧЕВЫЕ ИДЕИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОНШОРНЫХ И ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ

Офшорные мифы. Преимущества и основные схемы использования офшоров и оншоров. Сколько в мире офшорных зон? Платят ли налоги в офшорах? Кто хранит деньги в офшоре? Изменяет ли «черный» список КМУ выгодность офшорных схем?

Ищем отличия «Офшоры vs оншоры». Классификация юрисдикций по версии налоговых консультантов. Классические офшорные зоны и юрисдикции с офшорными режимами. Обзор офшорных регионов. Юрисдикции с офшорной репутацией, «замороженные», реформированные и аннулированные офшорные режимы. Мошенничество в оффшорном бизнесе и вымышленные псевдоофшорные юрисдикции. Респектабельные юрисдикции: транзитные, низконалоговые и холдинговые. Компании и фонды-„кошельки”.

БЛОК № 2. ИНКОРПОРАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ. ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ В ЗАРУБЕЖНЫХ БАНКАХ. ПЕРЕДАЧА АКЦИЙ В ТРАСТ

Виды иностранных компаний. Сравнительный анализ организационных форм компаний в юрисдикциях англосаксонского и континентального права. Английская, американская и континентальная модели корпоративного права.

Порядок инкорпорации компаний в различных юрисдикциях. Различия в пакете документов для инкорпорации (государственной регистрации) в офшорных и оншорных юрисдикциях. Резервирование и проверка названия компании. Использование в названии запрещенных и обязательных словосочетаний. Необходимые сертификаты от регистратора. Легализация, проставление апостиля, конвенции устраняющие легализацию. Приобретение «полочных» компаний..

Инвестирование в уставной капитал иностранной компании. Виды уставного капитала: авторизированный (объявленный, номинальный), размещенный (выпущенный), оплаченный, призванный капитал. «Заведение» из Украины в уставной капитал нерезидента. Порядок получения лицензий НБУ или Минэкономики на инвестирование заграницу. Ответственность за инвестирование без лицензии. Схемы обхода получения лицензии.

Владение, управление и содержание иностранной компанией. Ключевые точки влияния - стратегическое и оперативное управление нерезидентом. Возможности дистанционного управления. Стандартные модели управления иностранной компанией. Владение именными акциями и на предъявителя.

Номинальные акционеры: офшорные холдинги и физлица – номиналы. Передача акций в траст. Риски номинального акционера. Устранение номинала через форму о трансферте акций.

Номинальные директора: риски, ограничение полномочий и порядок смещения директора. Корпоративные номинальные директора. Юрисдикции, в которых требуется директор – резидент. Выдача номинальным директором генеральных и специальных доверенностей на банковские счета и заключение сделок. Создание видимости деятельности офшорной компании. Стандартная стоимость ежегодного поддержания иностранной компании.

Открытие и управление банковским счетом. Законность открытия зарубежного счета и за что предусмотрена уголовная ответственность в Украине. Документы для открытия счета на компанию. Раскрытие бенефициара и принцип “Know your client”. Виды счетов. Что такое Private Banking? Обзор юрисдикций для открытия счетов. Банковская тайна и порядок ее раскрытия в различных странах. Сравнение банковских комиссий. Дистанционное управление счетом. Возможности обналичивания банковского счета.

Резидентность иностранной компании. На что влияет статус налогового резидента или нерезидента. Факторы, определяющие налоговую резидентность компании. Коллизии в резидентности.

БЛОК № 3. ОБЗОР КЛАССИЧЕСКИХ ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ И ЮРИСДИКЦИЙ С ОФШОРНЫМИ РЕЖИМАМИ

Виды офшорных компаний и юрисдикций. Практическая классификация офшорных режимов в классических офшорных зонах и оншорных юрисдикциях. Соотношение классической офшорной репутации и реального офшорного режима. Практическая классификация офшорных режимов в классических офшорных зонах и оншорных юрисдикциях. Соотношение классической офшорной репутации и реального офшорного режима. Офшорные режимы непопавшие в Список оффшорных зон КМУ. Схожие названия офшорных юрисдикций.

Офшорные режимы со специальными компаниями и специальными лицензиями. Типы компаний: международные бизнес компании, международные компании, офшорные компании, освобождённые компании, квалифицированные компании, компании со специальной лицензией, домицильные компании. Характеристика Белиза, Сейшелл, Маврикия, Брунея, Антигуа и Барбуда, Лабуан, Барбадос, Невис и Сент-Киттс, Доминиканского Содружества, Вануату, Маршалловых островов, Самоа, Гренады, Сент-Винсента и Гренадин, Сент-Люсии, Монсератт. Статус резидента для компаний со специальными лицензиями и применение налоговых конвенций. Возможности использование акций на предъявителя. Использования Белиза в торговых схемах и схеме конфиденциального владения. Инкорпорация и управления IBC.

Офшорные и оншорные юрисдикции без корпоративного налога. Характеристика BVI, Эстонии, Андорры, Ангильи, Теркс и Кайкос, Науру. Юрисдикции с налогообложением через бизнес-лицензии: Бермуды, Багамы, Каймановы о-ва. Налоговая реформа на BVI. Почему БВО так попуплярен в СНГ и в мире? Изменения в налоговой среде и налог с заработной платы (payroll tax) БВО. Условия выпуска акций на предъявителя. Инкорпорация и управление БВО бизнес компаний.

Офшорные режимы в юрисдикциях с корпоративным налогом на отдельные виды деятельности. Принцип «0/10» в европейских офшорах о-вах Мэн, Джерси, Гернси. Юрисдикции с отраслевым налогообложением в Азиатском регионе: ОАЭ, Бахрейн, Мальдивские о-ва. Офшорные режимы в СЭЗ. Применение кодекса о нечестной налоговой конкуренции и давление OECD, ЕС и США. Налоговые реформы Нормандских островов. Характеристика схем через Объединенные Арабские Эмираты

Офшорные режимы в юрисдикциях с территориальным налогообложением. Характеристика Панамы, Гонконга, Уругвая, Коста-Рики. Панама – исключение из списка КМУ. Налоговая среда Панамы и условия применения территориального принципа налогообложения. Схемы применимые с Панамой. Инкорпорация и управление панамской корпорации. Гонконг - завуалированный офшор. Налоговая среда Гонконга и условия применения территориального принципа налогообложения. Схемы с Гонконгом. Инкорпорация и управление гонконгской компании.

Офшорные режимы в юрисдикциях с резидентным принципом налогообложения, основанным на резиденции эффективного органа управления. Характеристика офшорного режима в Сингапуре и Кипре.

БЛОК № 4. ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ - ТОРГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ ЧЕРЕЗ ОФШОРНЫЕ И ФАСАДНЫЕ СТРУКТУРЫ

Трансфертное ценообразование или классические офшорные торговые схемы. Суть трансфертного ценообразования. Преимущества использования нерезидентных посредников в торговле. Украинская статистика используемых юрисдикций для торговых схем. Виды торговых схем. Оптимизация экспортно-импортных операций, схемы транснациональных корпораций, реэкспорт и минимизация прибыли. Примеры расчёта оптимальной регулируемой цены и базисных условий поставки при экспорте и импорте товара по торговой схеме. Пример расчета схемы. Нужны ли налоговые конвенции для оптимизации торговых операций? Прямое использование классических офшорных юрисдикций в экспортных операциях. Изменение налоговой привлекательности импортных операций с юрисдикций из Перечня офшорных зон КМУ. Влияние репутации классической офшорной зоны на отношение торговых партнёров. Заключение дополнительных ценовых соглашений (APA).

Фасадные компании в торговых схемах. Признаки оншора и оншорной компании для участия в фасадной схеме. Виды фасадных схем: агентская, комиссионная, трастовая схемы, налогово-прозрачные структуры LLP, LLC, нерезидентные компании, SPV. Примеры фасадных схем. Использование английских компаний и партнерств для фасада операций с офшором. Возможно ли использование американских LLС и S-корпораций в фасадных схемах?

Антиофшорное и антитрансфертное регулирование. Роль OECD. Модельные налоговые конвенции OECD: положения об ассоциируемых предприятиях. Положения о CFC. Антитрансфертное и антиофшорное законодательство в Украине. Список FATF. Список OECD.

БЛОК № 5. ОБЗОР ОНШОРНЫХ НИЗКОНАЛОГОВЫХ И ХОЛДИНГОВЫХ ЮРИСДИКЦИЙ

Кипр: денонсация, новая конвенция или конвенция 82 года? Налоговая среда Кипра. Акт о подоходном налоге, Акт о специальном сборе на оборону, Акт о порядке перечисления налогов. Налоговые ставки, условия освобождения, особенности администрирования и налоговый календарь корпоративного налога на доходы и специального сбора на оборону. Правило вытянутой руки. Групповое налогообложение компаний. Особенности применения европейской системы НДС на Кипре, условия обязательной регистрации, ставки и освобождения от НДС. Реверсный НДС при импорте лицензионных услуг на условиях выплаты роялти. Переход Кипра на евро. Особенности реализация дивидендной схемы с Кипром, применение налоговой конвенции Кипр – СССР и Евродирективы о материнских и дочерних компаниях. Использования Кипра как транзитной юрисдикции: связки «Офшор – Кипр – ЕС», «Офшор – Кипр – СНГ». Использование Кипра в процентных схемах. Влияние понятия "обычной деятельности", "деятельности тесно связанной с обычной" и "необычной деятельности" на налогообложение процентов специальным сбором на оборону и корпоративным налогом. Условия устранения налога у источника с роялти, выплачиваемого с Кипра нерезиденту. Особенности инкорпорации, содержания и управления кипрской компанией. Условия резидентности кипрской компании и выдача справок о резидентности. Вариант применения резидентных и нерезидентных кипрских компаний.

Нидерланды – холдинговая юрисдикция №1 в мире. Голландское налоговое законодательство. Налоговая реформа 2008. Применение принципа “participation exemption” для корпоративного налога и проблема налога у источника. Налоговое соглашение Украина – Нидерланды и практика вывода дивидендов на голландский холдинг. Применение «голландского бутерброда»: офшорная связка «Нидерланды – Нидерландские Антильские острова и Аруба». Применение Евродирективы о материнских и дочерних компаниях для вывода дивидендов через Кипр на офшор. Особенности инкорпорации и управления голландского холдинга (N.V. и B.V.).

Швейцария – банковская юрисдикция №1 в мире. Почему «страна гномов» стала выбором RosUkrEnergo AG? Швейцарское федеральное и кантональное налоговое законодательство. Применение принципа «participation relief» на уровне федерального корпоративного налога для оптимизации дивидендов. «Офшорные» кантоны: Цуг, Шаффхаузен, Фрибург. Заключение соглашений с налоговыми властями. Особенности швейцарского налога у источника. Налоговое соглашение Украина – Швейцария. Домицильный и смешанный налоговый режим. Вывод дивидендов со швейцарской компании в Австрию и Кипр. Особенности регистрации и управления швейцарской компанией (A.G. и GmbH).

Великобритания – образец корпоративной модели. Налоговая среда Англии фискального года 2011. Расчет «marginal relief» при коррекции корпоративного налога. Английские холдинги и дивидендная реформа. Вывод прибыли UK компании в офшорные зоны. Фасадные компании и партнерства с ограниченной ответственностью. Публичные холдинги, выходящие с IPO на LSE. Корпоративная реформа Великобритании и новый Акт о компаниях. Особенности инкорпорации и управления английскими компаниями и партнерствами.

БЛОК № 6. СХЕМЫ «ЗАВЕДЕНИЯ» ИНВЕСТИЦИЙ В УКРАИНУ. ПОСТРОЕНИЕ ХОЛДИНГА. ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ И ИНВЕСТИРОВАНИЕ ЧЕРЕЗ КРЕДИТ. НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ВЫПЛАТЫ ПРИБЫЛИ ЧЕРЕЗ ДИВИДЕНДЫ, ПРОЦЕНТЫ, ОБРАТНЫЙ ВЫКУП

Выбор оптимальной схемы инвестирования в Украину. Сравнение заведения инвестиций в уставный капитал и использования договоров о совместной деятельности (простые товарищества). Когда стоит регистрировать инвестиции? Заведение инвестиций через выкуп ценных бумаг институтов совместного инвестирования, через выпуск облигаций и получение финансовых кредитов. Инвестирование через права пользования. Проблема открытия инвестиционных счетов в украинскому банке при инвестировании в Украину и оплата пенсионного сбора при обмене валюты.

Структурирование холдингов и репатриация прибыли через дивиденды. Ключевые принципы дивидендной схемы. Налоговая среда Украины при выплате дивидендов: НДФЛ, авансовый платеж налога на прибыль, налог на репатриацию. Новое регулирование дивидендных схем в Налоговом кодексе! Использование двухсторонних налоговых конвенций Украины (treaty shopping) для оптимизации налога на дивиденды. Оптимизация дивидендов с использованием Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях. Примеры расчета дивидендной схемы. Основные холдинговые юрисдикции: Кипр, Нидерланды, Швейцария, Великобритания, Дания, Австрия. Репатриация инвестиции через обратный выкуп, продажу бизнеса и ликвидацию компании. Особенности использования налоговых конвенций при отчуждении ценных бумаг.

Построение схемы взаимного кредитования (back to back loans) и репатриация прибыли через процентные схемы. Ключевые принципы процентной схемы. Преимущества инвестирования в Украину через финансовый кредит от аффилированного нерезидента. Порядок регистрации кредитных договоров с нерезидентом в НБУ. Проблема ограничения максимальным процентом НБУ и рентабельность схемы. Условия отнесения выплаченных процентов на валовые затраты в Украине. Ограничения выплаты процентов аффилированному нерезиденту согласно Налоговому кодексу! Внутригрупповое кредитование: нужна ли финансовая лицензия? Использование налоговых конвенций для оптимизации налога на репатриацию при выплате процентов. Возможные юрисдикции для процентной схемы: связки «оффшор-Швейцария-Украина» и «офшор-Кипр-Украина». Сравнение агентской (комиссионной), трастовой схемы и схемы перекредитования. Преимущества использования фидуциарных услуг оншорных банков для процентной схемы. Использование Директивы ЕС о процентах и роялти.

БЛОК № 7. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Репатриация прибыли через лицензионные схемы. Новое регулирование схем с роялти в Налоговом кодексе! Преимущества оптимизаций через договора франчайзи и лицензирования объектов интеллектуальной собственности. Соотношение роялти и платы за исключительные права на объект интеллектуальной собственности: необходимость уплаты НДС и отнесение на валовые затраты или амортизацию. Выбор нематериальных активов для схемы: обязательная и необязательная регистрация, нерегистрируемые объекты. Особенности использования налоговых конвенций для оптимизации роялти и отчуждения движимых объектов. Использование Директивы ЕС о процентах и роялти. Проблема обложения НДС поставки лицензионных услуг при выплате роялти в ЕС, реверсный НДС. Лицензионная схема по оптимизации роялти на примере связки «офшор – Кипр – Украина».

Репатриация прибыли через сервисные, консалтинговые, маркетинговые услуги и субподрядные работы. Новое регулирование Налогового кодекса по услугам нерезидента! НДС на услуги от нерезидента и определение места поставки услуг. Налог у источника на сервисные услуги.

Репатриация прибыли через лизинговые схемы. Отнесение арендной платы на валовые затраты. Особенности использования двухсторонних налоговых конвенций для оптимизации доходов от аренды имуществом. Преимущества и недостатки необходимости удержания НДС за аренду.

Оптимизация операций с ценными бумагами. Схема оптимизация продажи ЦБ или корпоративных прав украинскому покупателю через Кипр и другие оншорные юрисдикции.

Владение и продажа недвижимости. Построение вертикального холдинга «офшор - оншор – Украина» для финансирования строительства и владения объектом недвижимости. Преимущества продажи недвижимости через такой холдинг. Влияние второй модельной налоговой конвенции OECD на отчуждение недвижимости.

РЕГЛАМЕНТ:
09 00 – 09 15 – регистрация
09 15 - 11 30 – мастер-класс
11 30 – 11 45 – кофе-брейк
11 45 – 13 30 – мастер- класс
13 30 – 14 00 – обед
14 00 – 18 00 – мастер-класс
Внимание! Мероприятие может затянуться во времени, в силу обширной программы! Просьба билеты брать на обратную дорогу на позднее время! Заранее спасибо!
25
25 мая 2012
Пятница
Для этого мероприятия действует партнёрская программа распространения билетов